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m88m88.comm88明升:10亿假账出自20平米店铺

2017年07月14日 17:0510000人浏览字号:T|T

    近期,证监会查处了一起上市公司跨境财务m88明升案,这家公司不仅将建材自买自卖,假冒跨国生意。而且还想乘着“一带一路”的东风,把假生意做到巴基斯坦,但经过监管机构跨境调查,参与巴基斯坦的项目完全子虚乌有,公司在年报中撒下弥天大谎。

    雅百特2015年8月成功 “借壳上市”,当年年报显示,雅百特在与巴基斯坦木尔坦市开展的城市快速公交专线项目实现收入超过2亿元,占年度销售总额21.8%。这么大单的跨国生意,让雅百特的年报“闪闪发亮”。不过,调查人员却发现,这笔收入有问题。

    证监会调查人员:从资金链来讲,经过我们的调查,雅百特的回款主要来源于雅百特本身控制的公司,还有其他的一些中国境内的公司,根本就不是那个巴基斯坦方面转钱的。

    据了解,巴基斯坦木尔坦项目业主方为木尔坦发展署,建设城市快速公交线,总投资超过3.5亿美元。不过,木尔坦发展署根本没有和雅百特合作,年报所说的收入完全是子虚乌有。

    证监会调查人员:调查发现雅百特根本就没有参与这个项目的建设,它是找了海外的一个公司伪造了一个虚假的工程建设合同,但是这个合同根本就没有履行。

    为了圆谎,雅百特还自导自演了一场将建材出口到巴基斯坦的“好戏”。

    证监会调查人员:雅百特在建造这个工程的过程中,向海外出口了一批建筑材料,他们公司声称这批建筑材料就是用于这个巴基斯坦木尔坦公交车站的建设。但是经过我们调查发现,这些建筑材料实际上是没有运送到巴基斯坦,又通过第三方的公司把这些材料进口回来,以这种方式达到了一种虚构海外工程在施工的假象。

    证监会曾经要求公司及相关中介机构前往木尔坦核实该项目,但雅百特相关人员根本没去过巴基斯坦木尔坦市,施工现场的照片都是假的。

    左右倒手 雅百特73%利润m88明升

    年报中最大的一笔收益竟然m88明升,雅百特公司胆子的确不小。不过,调查人员发现,除了假冒这笔跨国大单,雅百特还有更加离奇的谎言。

    2015年,雅百特以虚假采购的方式将资金转入其控制的上海远盼、上海煊益等关联公司,再通过上海桂良、上海久仁等客户将资金以销售款名义转回,构建资金循环,伪造“真实”的资金流。

    同年,雅百特与境外公司伪造虚假的建筑材料出口合同,将报关出口至安哥拉的货物运送至香港,然后再由其控制的关联公司将货物进口回中国。

    证监会调查人员:他把钱从境内的公司以国际贸易的形式将钱转到海关,然后又以进口的方式又把那个钱从海关转回中国,以这种方式来伪造一个真实的资金。

    经确认,雅百特于2015至2016年9月通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段,累计虚增营业收入约5.8亿元,虚增利润近2.6亿元,其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%。

    独家曝光 10亿元假账出自20平米店铺

    2015年,雅百特73%的盈利都是假的,雅百特千辛万苦伪造业绩,究竟是为什么呢?

    据了解,雅百特肆意m88明升,和业绩对赌有关。

    证监会调查人员:首先是为了完成业绩承诺,虚增收入,这是他的目的。因为他对2015年、2016年、2017年的业绩做了承诺,必须要达到一定的标准,否则他要用股份进行赔偿。

    调查人员发现,雅百特m88明升成本极低,动辄数亿元的走账,竟然都是在上海一间20平米的小屋内完成。稽查人员调查时候看到,这间店铺里只有一位会计和一位不懂会计的助理,却操办着雅百特6家主要供应商和4家走账公司的资金流转。

    证监会调查人员:这6大供应商和4家走账公司的财务人员只有一个财务经理何某,然后他还有一个助手,助手也不是财务人员,不是太懂会计,但是2015年的资金流量已经达到了近10个亿。

    雅百特为了m88明升,动用了7个国家和地区的50多个公司走账,超过了100多个银行帐户进行资金划转,而且经常通过银行票据和第三方支付划转,渠道复杂。稽查人员为了核实这些账户信息,几乎走遍了上海各大银行。

    抗拒调查 嫌疑人“狂飙”演技

    随着案件一步步明晰,调查人员开始对雅百特相关人员进行询问,却遇到了意想不到的事情。

    证监会调查人员:当时我们在调查雅百特的时候,发现了很多它的走账公司和供应商都是空壳公司,所以我们要求雅百特向证监会提供供应商的联系方式,雅百特一直是在推托。在我们的多次催促下,他们就给了我们一家叫做熠循新能源的实际控制的韩某的联系方式。

    调查人员随即向韩某了解熠循新能源的业务开展情况。接触发现,韩某实际是雅百特为“忽悠”调查人员、拖延时间而安放的一颗“烟雾弹”。

    证监会调查人员:在我们一步步逼问的情况下,他就是没法把这个谎圆过去,后面就跟我们拍桌子,说那个熠循新能源的业务是他的隐私,中国证监会没权调查他。

    穿过烟雾弹,调查人员终于发现了案件的核心人员。

    证监会调查人员:我们的人员正在调查取证的时候,突然来了一个皮肤黝黑的男子,他看到我们在电脑中调取那个文件,他立马就去把那个店铺的电闸给关了,他跟我们说,这是他们的隐私,我们证监会无权调取。然后后面我们经过询问才发现,他是那个参与m88明升的李某。

    李某是一个关键角色。李某在雅百特内部通讯录上为雅百特副总裁、大客户事业部总裁,对外以雅百特员工身份开展业务,但实际上与雅百特不具有正式劳动合同关系。同时,他却是上海煊益等7家雅百特供应商的控制人。透过李某对雅百特上下游公司的操控,调查人员发现雅百特和这些公司虚构的各种贸易层层嵌套、极为复杂。

    境外协查开创监管新效率

    雅百特为规避调查,m88明升业绩多选在国外,本以为肆意撒谎,证监会的手伸不到那么远,但他们没想到,证监会运用了跨境协查这个大招儿。

    因为雅百特m88明升涉及的是跨境贸易,涉及巴基斯坦、新加坡、美国等多地,接到中国证监会的请求,当地证监会给予有力协助,一个月内就掌握了核心证据,使得案件进程效率大增,效果显著。

    证监会调查人员:项目的施工地点,履约的地点都在境外,雅百特可能考虑到中国证监会可能没有这个调查的力度可以前往巴基斯坦去调查。但是,因为我们中国证监会近年和全球60多个主要国家和地区的证券监管机构都签有备忘录,我们可以通过国际协查寻求这些监管机构的帮助。

    多管齐下 证监会打假进行中

    据了解,雅百特m88明升案是证监会2017年专项执法行动的第一批案件,剑指市场深恶痛绝的上市公司财务m88明升。这类案件呈现出m88明升规模大、m88明升手法隐蔽、系统性m88明升、跨境趋势明显、反调查手段多等特点,市场危害极大。

    雅百特财务m88明升案是继首例沪港通跨境操纵案件——唐汉博操纵市场案后,证监会查处的又一例跨境违法案件。去年年底,依托沪港通证券执法合作机制,成功查破唐汉博案,保障两地资本市场互联互通平稳顺利推进。

    证监会表示,将进一步加强与公安司法机关的刑事执法协作;继续强化交易所一线监管职能,持续严厉查处上市公司财务m88明升行为,一经查实,一律彻查严处。

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